IPT of extra loon: wat is fiscaal het interessantst voor je vennootschap?

Inleiding

Als bedrijfsleider met een vennootschap heb je verschillende manieren om jezelf te verlonen.
Twee populaire keuzes zijn: extra loon opnemen of een premie storten in je Individuele Pensioentoezegging (IPT).

Op het eerste gezicht lijkt dat weinig verschil te maken — in beide gevallen gaat het om geld dat uit je vennootschap komt.
Maar fiscaal gezien is het verschil enorm.
Bij FinCoach tonen we hoe groot dat verschil écht is, met een concreet voorbeeld op basis van een gelijke vennootschapskost van €1.000.

💡 In deze vergelijking houden we geen rekening met rendement (puur fiscale vergelijking)
en gemeentebelasting wordt buiten beschouwing gelaten, omdat die per gemeente verschilt.

Wat is een IPT?

Een Individuele Pensioentoezegging (IPT) is een aanvullende pensioenverzekering die je als zelfstandige bedrijfsleider via je vennootschap kan afsluiten.
De vennootschap stort premies in jouw naam, en die zijn fiscaal aftrekbaar als beroepskost (binnen de 80%-regel).

De stortingen worden belegd in een levensverzekering (Tak 21 of Tak 23), en bij pensionering ontvang je het opgebouwde kapitaal — na aftrek van eindbelasting en sociale bijdragen.

Scenario 1 – Extra loon

Stel dat je vennootschap €1.000 gebruikt om jezelf extra loon uit te keren.
Zowel het loon als de IPT-premie zijn aftrekbare beroepskosten voor de vennootschap,
maar het verschil zit in de belasting bij jou als bedrijfsleider.

Bij extra loon betaal je:

• Sociale bijdragen: 20,5 %

• Personenbelasting: 50 % (extra loon zal bij de meeste situaties vallen bij de hoogste schijf van de personenbelasting)

De berekening ziet er dan zo uit:

💡 Van de €1.000 die je vennootschap uitgeeft, hou je privé slechts €397,50 over.

Scenario 2 – Premie via IPT

Als je dezelfde €1.000 gebruikt voor een IPT-premie, krijg je een heel ander resultaat.
Ook de IPT-premie is een aftrekbare beroepskost voor de vennootschap,
maar de belastingen verschuiven naar het moment van uitkering bij je pensioen.

Bij de storting

Bij de uitkering (op 65 jaar)

💡 Van dezelfde €1.000 kost blijft er bij opname op pensioenleeftijd netto €781 over.

Vergelijking: extra loon vs. IPT-premie

💡 Een IPT levert dus bijna het dubbele nettoresultaat op voor dezelfde kost voor je vennootschap.

Waarom dit verschil zo groot is

Het verschil komt doordat een IPT-premie wordt uitgesteld belast,
terwijl loon onmiddellijk zwaar belast wordt via sociale bijdragen en personenbelasting.

Met andere woorden:

• Loon = onmiddellijk beschikbaar, maar zwaar belast.

• IPT = later beschikbaar, maar veel voordeliger belast.

🎯 Een IPT is geen vervanging van je maandloon, maar een strategisch middel om overwinst fiscaal slim om te zetten in pensioenvermogen.

Wanneer kies je beter voor een IPT?

Een IPT is meestal de beste keuze wanneer:

• je vennootschap structureel winst maakt,

• je jezelf al een marktconform loon uitkeert,

• en je het geld niet onmiddellijk privé nodig hebt.

Een extra loon kan zinvol zijn wanneer:

• je privé nog financiële verplichtingen hebt,

• je pensioenopbouw al geoptimaliseerd is,

• of je liquiditeit verkiest boven uitgestelde belastingvoordelen.

Bij FinCoach berekenen we samen met jou de optimale verhouding tussen loon, bonus en IPT,
zodat je zowel nu als later het maximum uit je vennootschap haalt.

Samenvatting

💡 Zelfs zonder rendement levert een IPT bijna dubbel zoveel netto op als extra loon.

Conclusie

Een IPT is een van de meest efficiënte manieren om winst uit je vennootschap te halen.
Hoewel beide opties (loon en IPT) aftrekbaar zijn, ligt de fiscale druk bij loon veel hoger.
Door de belasting uit te stellen tot op pensioenleeftijd, behoud je met een IPT veel meer van je geld.

Bij FinCoach helpen we je berekenen hoeveel je fiscaal optimaal kunt storten binnen de 80%-regel,
en hoe je dat best afstemt op je totale loon- en pensioenplanning.