1. Inleiding
– Waarom bedrijfsleiders hun aanvullend pensioen soms willen gebruiken vóór hun pensioen.
– Het principe: je kan een voorschot nemen op je IPT-reserve om te investeren in vastgoed.
– FinCoach belicht de voorwaarden, formules, kosten en risico’s.
2. Wat is een voorschot op een IPT?
– Geen uitbetaling, maar een voorschotlening door de verzekeraar.
– Enkel mogelijk als het pensioenreglement dit toelaat.
– De opgebouwde reserve blijft bij de verzekeraar; je leent er tijdelijk tegen.
– Doel: investering in vastgoed binnen de Europese Economische Ruimte (EER).
3. Waarvoor mag je een IPT-voorschot gebruiken?
Toegelaten doeleinden | Voorwaarden |
|---|---|
Aankoop van een onroerend goed | Volle eigendom binnen de EER |
Verbouwing of renovatie | Aan eigendom dat in volle eigendom toebehoort |
Terugbetaling van een hypothecair krediet | Enkel voor vastgoed in de EER |
Aankoop opbrengsteigendom | Toegelaten binnen de EER |
Niet toegestaan | Aankoop bouwgrond zonder bouwproject, aandelen, voertuigen, enz. |
💡 Een voorschot is enkel mogelijk op een IPT — niet op een VAPZ, POZ of pensioenspaarverzekering.
4. Wie kan een voorschot nemen?
Elke zelfstandige bedrijfsleider met een opgebouwde IPT-reserve,
of na een grote eenmalige backservice-premie.Enkel mogelijk indien de polis het voorschot expliciet vermeldt.
De afspraken worden vastgelegd in een voorschotakte tussen verzekeraar en bedrijfsleider.
5. Hoeveel kan je opnemen?
Meestal 65 % tot 70 % van de opgebouwde reserve.
Sommige maatschappijen zijn iets soepeler of strenger, afhankelijk van contracttype (Tak 21 of Tak 23).
Er zijn geen notariskosten verbonden.
Voorbeeld
Bij een reserve van €100.000 mag je doorgaans tussen €60.000 en €70.000 opnemen.
6. De drie rentetypes bij een IPT-voorschot
Type voorschot | Werking | Voordelen | Nadelen |
|---|---|---|---|
Interestbetalend | Je betaalt jaarlijks rente met privégeld. De pensioenreserve blijft volledig renderen. | Reserve blijft volledig oprenten; intresten aftrekbaar van onroerend inkomen. | Jaarlijkse privé-uitgave nodig. |
Interestkapitaliserend | De rente wordt niet jaarlijks betaald, maar bij pensionering verrekend. | Geen cash outflow tijdens looptijd. | Rente wordt gekapitaliseerd → groter terug te betalen bedrag; niet aftrekbaar. |
Interestvrij (met vergoeding) | Geen rente, maar vergoeding (0,5–1,5 %) wordt afgehouden van rendement op de geblokkeerde reserve. | Geen privé-uitgaven; eenvoudig. | Lager rendement op reserve; indirecte kost via afhouding. |
💡 De vergoeding varieert per maatschappij. Vaak ligt de kost 0,75–1 % bovenop de gegarandeerde rente.
7. Terugbetaling van het voorschot
Vrijwillig op elk moment (geheel of gedeeltelijk).
Verplicht bij:
pensionering (bedrag wordt verrekend met kapitaal),
verkoop van het gefinancierde onroerend goed,
overlijden van de verzekerde.
Het voorschot moet dus altijd worden terugbetaald of verrekend bij de eindafrekening van de IPT.
8. Alternatieven voor een voorschot
Alternatief | Omschrijving |
|---|---|
Inpandgeving van de IPT | De IPT wordt in pand gegeven aan een kredietinstelling die het krediet verstrekt. De bank wordt pandhouder van het contract. |
Wedersamenstelling | De toekomstige eindreserve van de IPT wordt gebruikt om een lening vandaag te garanderen. Het kapitaal bij pensionering wordt dan gebruikt om het krediet af te lossen. |
💡 Inpandgeving en wedersamenstelling bieden vaak meer flexibiliteit, maar de kredietgever moet ermee instemmen.
9. Fiscale en praktische aandachtspunten
Aspect | Toelichting |
|---|---|
Premies blijven aftrekbaar | De opname van een voorschot wijzigt niets aan de fiscale aftrekbaarheid van toekomstige premies. |
Rentevergoeding | Afhankelijk van type voorschot; bij interestbetalend voorschot zijn intresten aftrekbaar van onroerend inkomen. |
Geen sociale bijdragen | Een voorschot is geen loon of pensioenuitkering. |
Vastgoed moet in volle eigendom zijn | Geen vruchtgebruikconstructies. |
Opname enkel binnen EER | Buitenlandse eigendommen buiten de EER zijn uitgesloten. |
10. Voordelen en risico’s
Voordelen | Risico’s / aandachtspunten |
|---|---|
Onmiddellijk kapitaal beschikbaar voor vastgoed | Verminderd rendement op pensioenreserve |
Geen notariskosten | Administratieve voorwaarden (voorschotakte verplicht) |
Premies blijven fiscaal aftrekbaar | Kost (rente/vergoeding) varieert per maatschappij |
Intresten mogelijk fiscaal aftrekbaar | Risico bij verkoop vastgoed (terugbetaling verplicht) |
11. Samenvattende tabel
Kenmerk | Details |
|---|---|
Doel | Vastgoedfinanciering met pensioenreserves |
Maximaal bedrag | 65–70 % van opgebouwde reserve |
Vereisten | Vastgoed in volle eigendom binnen EER |
Rentetypes | Interestbetalend – interestkapitaliserend – interestvrij |
Kost | 0,5–1,5 % vergoeding of rente, afhankelijk van contract |
Terugbetaling | Vrij of verplicht bij pensioen/verkoop |
Alternatieven | Inpandgeving – wedersamenstelling |
Notariskosten | Geen |
12. Conclusie
Een voorschot op je IPT biedt bedrijfsleiders de mogelijkheid om hun opgebouwde pensioenreserve nu al nuttig in te zetten voor vastgoed, zonder hun fiscaal voordeel te verliezen.
De regeling is veilig en wettelijk verankerd, maar vraagt inzicht in de voorwaarden en kosten.
