Tak 6 (ook bekend als Branche 6 in Luxemburg) is een kapitalisatieproduct dat vaak wordt gebruikt door vennootschappen en VZW’s als alternatief voor klassieke spaarvormen. In tegenstelling tot tak 21 of tak 23 is er geen verzekerde persoon en dus ook geen overlijdensdekking. Hierdoor is het een puur financieel product dat focust op rendement en kapitaalbehoud.
Een groot voordeel is dat u via Tak 6 ook in fondsen kunt beleggen, wat in Tak 26 (de Belgische tegenhanger) niet mogelijk is. Daardoor kunnen beleggers binnen Tak 6 kiezen voor strategieën met meer groeipotentieel, mits ze een hoger risico aankunnen.
Fiscaliteit van Tak 6
Tak 6-producten vallen niet onder de taks op verzekeringspremies (zoals bij tak 21 en tak 23) omdat het kapitalisatieverrichtingen zijn. De fiscaliteit is als volgt:
Geen instaptaks (0%).
Enkel vennootschapsbelasting op het effectief behaalde rendement.
Roerende voorheffing van 30% bij opname, maar die is verrekenbaar met de vennootschapsbelasting.
Minwaarden zijn fiscaal aftrekbaar binnen de vennootschap (in tegenstelling tot bv. aandelenbeleggingen).
Tak 6-producten worden niet gedekt door het Belgisch depositogarantiestelsel, maar in Luxemburg geldt de zogenaamde Luxemburgse veiligheidsdriehoek. Dat is geen garantie, maar wel een strikt toezichtmodel dat zorgt voor een hoge mate van bescherming.
Beleggen van liquidatiereserves in Tak 6
Tak 6 is bijzonder interessant voor het beleggen van liquidatiereserves. Uw vennootschap betaalt op de winst 20% vennootschapsbelasting, dan 10% extra bij de aanleg van de reserve, en na vijf jaar slechts 5% belasting bij uitkering aan uzelf. In totaal 35% belastingdruk, wat lager is dan de klassieke dividenduitkering (tot 50%).
De gelden moeten vijf jaar onaangeroerd blijven om aan de onaantastbaarheidsvoorwaarde te voldoen. Tak 6 is hier ideaal voor omdat:
Het een kapitalisatieproduct is, zonder periodieke uitkeringen.
De looptijd flexibel is (geen vaste einddatum).
Er toegang is tot fondsen (open architectuur).
Er geen instap- of uitstapkosten zijn via bepaalde partijen.
De beheerskost gemiddeld 0,85% bedraagt.
U jaarlijks zonder kosten van fonds kunt wisselen.
Clean shares beschikbaar zijn, wat lagere interne kosten betekent.
De gerealiseerde meerwaarden worden geboekt als opbrengst voor de vennootschap. Eventuele verliezen zijn aftrekbaar. Zo bouwt u aan rendement zonder onnodige belastingdruk.
Verschil met Tak 26
Tak 26 (België): enkel kapitaalgarantieproducten; geen toegang tot fondsen.
Tak 6 (Luxemburg): toegang tot fondsen via open architectuur; mogelijk hogere rendementen; geen kapitaalgarantie.
Tak 6 is dus voor de meer ervaren belegger met een dynamisch profiel.
Tak 6 en Europese regelgeving
Het is volkomen legaal voor een Belgische vennootschap om een Tak 6-contract af te sluiten in Luxemburg. Sinds 2017 is er automatische gegevensuitwisseling tussen Luxemburg en de Belgische fiscus.
Luxemburg biedt bovendien internationale spreiding, financiële stabiliteit, en sterke regelgeving dankzij de veiligheidsdriehoek. Dit biedt gemoedsrust bij het beleggen van aanzienlijke bedragen.
Risicoprofiel
Let op: Tak 6 is enkel geschikt voor beleggers met een hoger risicoprofiel, een langetermijnvisie en voldoende kennis van de financiële markten. Rendementen kunnen sterk schommelen en verlies is mogelijk. Het is cruciaal om de KID-documenten grondig te lezen vóór u intekent.
Conclusie
Tak 6 combineert flexibiliteit, fiscale efficiëntie en toegang tot topfondsen. Voor vennootschappen met liquidatiereserves die rendement willen zonder onnodige belastingdruk, is dit een uiterst krachtige oplossing.
Laat u wel steeds begeleiden door een onafhankelijke specialist voor advies op maat en een correcte inschatting van uw risicoprofiel.
